经济效益分析范例 经济效益分析怎么写

橘子味道

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2017-06-09 | 阅读:手机版

   
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 经济效益分析怎么写

  一、投资估算

  1、投资估算范围

  本项目为新产品开发项目,利用原有厂房和设备,进行适当的扩建,根据拟定的技术方案和建设内容,本项目的投资估算范围包括:基本建设、设备购置、安装费、利息等费用。

  2、投资估算的依据及说明

  (1)土建工程费参照当地同类结构的建、 构筑物的造价并经实地调查后,根据现行建材市场价格进行估算。

  (2)设备按现行市场价格估算。

  (3)预备费中不可预见费按基本建设和设备购置费之和的10%估算。

  (5)建设期贷款利息按年利率7.6%计算。

  (6)流动资金总额以周转期为90天按经营成本计算。

  3、投资总额

  本项目投资总额为221.53万元,由建设投资、建设期利息和流动资金三大部分组成,其中:

  (1)建设投资57.97万元,估算情况详见附表1.项目固定资产投资估算表。

  其中:建设费用:52.7万元

  预 备 费:5.27万元

  (2)建设期利息4.41万元,详见附表1。

  (3)流动资金总额为159.15万元,详见附表4。

  二、资金筹措

  本项目的资金筹方案分为建设投资和流动资金两部分。

  1、建设投资筹措

  本项目建设投资额为57.97万元,根据建设单位意见, 计划从

  自筹资金和科技开发计划经费中两种渠道进行筹集。

  (1)企业自筹资金37.97万元。

  (2)申请科技开发经费20万元。

  2、流动资金筹措

  经估算,项目正常生产需流动资金为159.15万元,向银行申请贷款88.05万元,企业自筹71.1万元,其中铺底流动资金106.1万元。流动资金筹措详见附表7。

  三、项目经济寿命期分析

  本项目是以开发平板型太阳能热水器,随着人们生活水平的提高,环保意识的加强,太阳能热水器必将逐步普及,考虑到利用自制的专用设备生产热水器的板芯,其产品在广西具有较大的价格优势和售后服务优势,但要面对今后同类产品的竞争及加入WTO 后环保型新产品技术开发步伐的加快,经模拟估算,确定本项目生产的产品的经济寿命为8年。

  第八章 经济效益分析

  一、生产成本估算

  1、材料费 按照生产1平方米平板型太阳能热水器需物料平衡而确定所需原材料费用。原材料包括铝带材、紫铜管、不锈钢板、铁支架、玻璃、泡沫板、镀锌水管等。正常经营生产每平方米产品需原材料费用为334.4元。

  2、电费 本项目正常情况下年需动力费为15万元。

  3、职工工资及福利 本项目正常生产情况下的职工工资及福利费按每年65.475万元计。

  4、维护及修理费 本项目维护及修理费按固定资产投资的5% 计算。

  5、折旧与摊销 折旧和摊销按直线法计算。土建工程按10 年折旧,残值5%。机械设备按8年折旧,残值5%。 原有厂房及设备的折旧按每年5.0万元摊销。每年折旧费为10.87万元。

  6、管理费 管理费用按销售收入的1.5%计提。

  7、税金及附加 按有关规定,本项目的经营税金为增值税按 17%计,城市维护建设税按增值税的7%计,教育附加费和防洪保安费分别按增值税2%计算,所得税按前3年减半征收计算。

  8、财务费用 全部贷款利息计入项目财务费用,利率按年息7.6%计算。

  9、销售费用 按销售收入的5%计算。

  二、经营收入及估算

  本项目经营收入为平板型太阳能热水器,按每平方米620元计算。年销售收入详见附表3。

  三、经营利润的估算

  按广西有关的税收优惠政策,本项目可以享受乡镇企业税收优惠政策,并减半征收3年所得税。企业盈余公积金按5% 提取,用于企业发展的公共积累,详见附表6。 在计算期内年平均经营收入891.25万元,年均总成本为638.32万元,年均销售利润为84.69万元,投资利润率为38.23%,资金利润率为39.01%,产值利润率为9.50% ,略高同行业平均水平,说明单位投资对国家积累的贡献水平达到本行业的要求。利润计算详见附表6。

  投资利润率、资金利润率、和产值利润率计算:

  年平均利润 84.69

  投资利润率= ────── ×100% = ─────× 100% =38.23%

  投资总额 221.53

  年平均利润 84.69

  资金利润率= ───────── ×100%=─────×100%=39.01%

  固定资金+流动资金 217.12

  年平均利润 84.69

  产值利润率= ────── ×100%= ─────×100%=9.50%

  年平均产值 891.25

  四、财务现金净流量和净现值

  现金净流量为现金流入与现金流出之差。项目现金净流量为568.59万元。计算结果表明,如果不考虑资金的时间价值, 项目期内可获得568.59万元的净收益(详见附表4)。

  附表4同时显示,如果按12%的基准收益率贴现,8年项目期内可获得260.50万元的净现值,远大于零(详见附表4)。表明:项目有

  经营前途。

  五、财务内部收益率

  按固定资产投资年利息7.60%、流动资金贷款年利率7.60%计算,项目经营8年,用全部资金经EXEL计算得出,项目内部收益率为62.13%(详见附表4),远高于基准内部收益率12%。结果表明,如果项目基建贷款利率为68.13%,则项目期8年内恰好可以收回全部投资, 还清贷款。 经济效益分析怎么写

  六、投资回收期

  根据附表4提供的数据,可得静态投资回收期为2.88年。 如果不考虑资金的时间价值,则在项目2.88年内可收回全部投资。根据基准收益率12%,可求得项目动态投资回收期为3.17年。投资回收期好于同类项目平均水平。

  七、项目损益临界分析

  将项目经营期8年内平均折旧费10.87万元、管理费13.37 万元、销售费用44.56万元、利息16.00万元、工资成本62.75 万元归为固定成本,合计为113.05万元,余下为变动成本550.26万元和税金168.24万元。年平均销售产品计划为1437.5平方米,销售收入为891.25万元,由此可得:

  固定成本

  生产能力损益临界(BEP)= ────────── × 计划产量

  销售收入-变动成本-税金

  113.05

  = ────────── × 1437.5= 9407(平方米)

  891.25-550.26-168.24

  计划产量- 损益临界产量

  经营安全率= ──────────── × 100%

  计划产量

  14375-9407

  = ──────── × 100% = 34.56%

  14375

  计算结果表明:①该项目年销售产品损益临界为9407平方米,即达到设计生产销售能力的65.44%, 即年销售收入达583.26 万元时,就可以保持成本和收益的平衡。 ② 该项目的经营安全率达34.56%。

  因此本项目具有一定的抗风险能力。 励志创业

  八、 敏感性分析

  本项目分别分析了投资额、营运成本和销售收入变化±10%时,对项内部收益率和收益现值的影响,也分别计算了为保持成本和收益平衡,项目投资总额、营运成本和销售收入最大变化幅度时对项目经济的影响。计算结果(详见附表9.)表明:

  ①固定资产投资对项目内部收益率变化的影响不敏感,固定资产投资敏感度为0.35。在运营成本和销售收入保持与基本方案相同时,要使项目在经营期内成本和收益达到平衡,项目固定资产投资额最多能增加353.80%, 即固定资产投资额为263.07万元。

  ②销售收入对项目内部收益率变化的影响最为敏感,销售收入敏感度为2.93。 若不考虑投资和运营成本的变化,则项目销售收入最多只能下降6.0%,即年平均销售收入不能低于837.78万元,即平均每平方米销售价不能低于582.8元,否则项目就无法达到收支平衡,项目经营期内就无法还清贷款。而相对目前广西市场上同类产品每平方米1400元来说,项目以销售价为每平方米950-1150元,是有较强的价格优势的,项目的产品价格定位是可行的,但也必须采取有力的措施加强产品的销售。

  ③经营成本对项目内部收益率变化的影响敏感度也很高,经营成本敏感度为1.72。若不考虑投资和销售价格的影响,则项目经营成本最多能提高8.29%, 即每平方米产品经营成本不能高于430.28元,必须加强企业管理,降低经营成本。

  九、财务清偿能力分析

  借款偿还计划见附表8,偿还借款的资金来源由折旧、 摊销和未分配利润中提取。借款利息在每年未结清,流动资金本金在经营期次年开始偿还。

  本项目的借款偿还方式是在项目期2.87年内还清,从表8 可以看出,至第三年还清所有借款,借款偿还期2.87年。

  资金来源与运用情况见表7。从表7可以看出项目在计算期内各年的资金盈余情况。按还款计划,本项目从第一年起每年都有盈余资金,还款能力有保障。

  第九章 项目综合评价

  实施本项目,平均每年可以获得891.25万元的经营收入,利润84.69万元,全部投资的财务内部收益率为62.13%,财务净现值(i=12%)260.50万元。项目投资利润率为38.23%,资金利润率为39.01%, 产值利润率为9.50%。项目动态投资回收期3.17年,借款偿还期2.87年,盈亏平衡生产能力为65.44%,经营安全率为34.56%。项目的盈利能力和清偿能力均较好。从不确定性分析来看,该项目具有一定的抗风险能力。因此,从财务角度上讲,该项目是可行的。

  本项目实施,每年可为社会提15000平方米的太阳能热水器。 在项目计算期内共生产115000平方米,每年可节省不可再生的能源相当于1万吨标准煤,为城乡环境保护做出贡献, 具有较高的社会效益和生态效益。本项目的实施,每年可以安排80个劳动力或下岗职工就业,增加群众收入65.47万元,年上缴税金168万元。本项目的实施,对提高广西太阳利用的普及,加快再生能源的利用和保护环境具有积极的促进作用。

  综上所述,本项目的经济效益和社会效益评价都是可行的。

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